Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai Variabel Mediasi pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI
DOI:
https://doi.org/10.30588/jmp.v11i1.833Keywords:
Bank, Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Non-Performing Loan (NPL), Return on Asset (ROA)Abstract
The financial performance of a bank can be measured through ROA. Bank Indonesia as a supervisory and supervisory institution prioritizes greater profitability, namely the Return on Asset (ROA) of a bank, so banks need to know what factors can affect the ROA of a bank. This study was conducted to analyze the effect of Non Performing Loans (NPL) and Loan to Deposit Ratio (LDR) on Return on Assets (ROA) with Net Interest Margin (NIM) as a mediating variable. The sample of this research consists of Bank Mandiri, Bank BNI, Bank BRI, and Bank BTN for the period 2015-2019. The research methods used include descriptive statistical analysis, outer model analysis, and inner model analysis. The results of this study indicate that NPL does not affect NIM, while LDR has a significant effect on NIM. Furthermore, NPL has a significant effect on ROA, while LDR does not affect ROA. This study also proves that NIM has a significant effect on ROA, but NIM does not mediate the effect of NPL on ROA, and NIM can mediate the effect of LDR on ROA.References
Alamsyah, L. (2018). Pengaruh LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, PR, dan FACR terhadap ROA pada Bank Swasta Nasional Go Public. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 4, 1–40.
Ambarawati, I. G. A. D., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2410–2441.
Aminah, F. N., Suharsono, A., & Ahmad, I. S. (2016). Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Nilai Perusahaan pada Sektor Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Menggunakan Metode Structural Equation Modelling-Partial Least Square. Jurnal Sains dan Seni ITS, 5(2), 402–407.
Andrianto, A., Fatihuddin, D., & Firmansyah, A. (2019). Manajemen Bank. Surabaya: CV Penerbit Qiara Media.
Anindiansyah, G., Sudiyatno, B., Puspitasari, E., & Susilowati, Y. (2020). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap ROA dengan NIM sebagai Variabel Intevening (Studi pada Bank yang Go Publik di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2015-2018). Proceeding SENDI_U (Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu dan Call of Papers, Universitas Stikubank (Unisbank), 22 Juli, 560–567.
Apriani, S. D., & Mansoni, L. (2019). Pengaruh CAR, LDR Dan NPL terhadap Profitabilitas pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)(Studi Kasus PT. Bank Bukopin TBK Tahun 2005-2018). Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan, 1(2), 86–94.
Ascarya, A., & Yumanita, D. (2010). Determinants of Bank’s Net Interest Margin in Indonesia. International Conference on Eurasian Economies 2010, Istanbul, Session 4A Finance, 252–257.
Astohar, A., Rahmadhani, S., & Nurlita, D. (2019). Faktor yang Berpengaruh terhadap Profitabilitas dengan Net Interest Margin sebagai Variabel Intervening pada Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia. Among Makarti, 12(2), 70–89. http://dx.doi.org/10.52353/ama.v12i2.184.
Bank BNI (2019). Laporan Tahunan Bank Negara Indonesia (BNI). Diakses tanggal 30 Desember 2020 di https://www.bni.co.id/id-id/perusahaan/hubunganinvestor/laporanpresentasi.
Bank BRI (2019). Laporan Tahunan Bank Rakyat Indonesia (BRI). Diakses tanggal 30 Desember 2020 di https://bri.co.id/report.
Bank BTN (2019). Laporan Tahunan Bank Tabungan Negara. Diakses tanggal 30 Desember 2020 di https://www.btn.co.id/-/media/User-Defined/Document/Hubungan-Investor/ind/Laporan-Tahunan/Laporan_Report_BTN_2019_v2.pdf.
Bank Mandiri (2019). Laporan Tahunan Bank Mandiri. Diakses tanggal 30 Desember 2020 di https://bankmandiri.co.id/web/ir/annual-reports.
Bilal, M., Saeed, A., Gull, A. A., & Akram, T. (2013). Influence of Bank Specific and Macroeconomic Factors on Profitability of Commercial Bank: A Case Study of Pakistan. Research Journal of Finance and Accounting. 4(2), 117–126.
BPK (2015). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor: 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional. Diakses pada tanggal 20 Maret 2021 di https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/135541/peraturan-bi-no-1721pbi2015-tahun-2015.
BPK (2004). Peraturan Bank Indonesia nomor 6/10/PBI/2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Diakses pada tanggal 13 Januari 2021 di https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/137709/peraturan-bi-no-610pbi2004.
Choerudin, A., Yuniatun, E., & Kusdiasmo, B. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai Variabel Intervening (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Periode Tahun 2012-2015). ProBank: Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 2(2), 28–47.
Dewi, L. E., Herawati, N. T., & Sulindawati, L. G. E. (2015). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013). JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 3(1), 1–11.
Ghozali, I. (2006). Structural Equation Modeling; Metode Alternatif dengan PLS. Semarang: BP Universitas Diponegoro.
Ghozali, I., & Latan, H. (2015). Partial Least Square Konsep, Teknik dan Aplikasi Menggunakan Program SmartPLS 3.0 untuk Penelitian Empiris. Semarang: BP Universitas Diponegoro.
Hardiyanti, W., & Febriatmoko, B. (2016). Pengaruh LDR, dan BOPO terhadap ROA dengan NIM sebagai Variabel Intervening Studi pada Bank Umum di Indonesia Periode Tahun 2011-2013. Dinamika Akuntansi Keuangan dan Perbankan, 5(2), 155–166.
Hussein, A. S. (2015). Penelitian Bisnis dan Manajemen Menggunakan Partial Least Squares (PLS) dengan SmartPLS 3.0. Modul Ajar. Malang: FEB Universitas Brawijaya.
Julaeha, L. (2015). Pengaruh Non Performing Loan, Net Interest Margin, Biaya Operaional/Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Bank Rakyat Indonesia, Tbk. Periode 2003-2014). Jurnal Ekonomi Bisnis, 20(3), 202–206.
Kasmir, D. (2012). Manajemen Perbankan. Edisi Revisi. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Kassem, N. M., & Sakr, A. (2018). The Impact of Bank-Specific Characteristics on the Profitability of Commercial Banks in Egypt. Journal of Finance and Bank Management, 6(2), 76–90. http://dx.doi.org/10.15640/jfbm.v6n2a8.
Kunarsih, K., Andini, R., & Suprijanto, A. (2018). Pengaruh NIM, NPL dan LDR terhadap Kinerja Keungan (ROA) dengan CAR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Bank BUMN yang Terdaftar di BEI Periode Tahun 2012¬¬–2016). Jurnal Ilmiah Mahasiswa S1 Akuntansi Universitas Pandanaran, 4(4), 1–19.
Lalujan, D. N., Pelleng, F. A., & Tumbel, T. (2016). Analysis of Bank Indonesia Rate of Return on Asset at the PT Bank Mandiri, Tbk. Manado. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 4(3), 1–12.
Manurung, A. H., & Dezmercoledi, A. (2013). Net Interest Margin: Bank Publik di Indonesia. Journal of Business and Entrepreneurship, 1(1), 64–79.
Margaret, R.M.P., & Nurmayanti. 2014. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Net Interest Margin (Bank Go Public Tahun 2008-2011). Jurnal Tepak Manajemen Bisnis, 6(3), 69–80.
Million, G., Matewos, K., & Sujata, S. (2015). The Impact of Credit Risk on Profitability Performance of Commercial Banks in Ethiopia. African Journal of Business Management, 9, 59–66.
Nugrahaning, S., & Wahyudi, S. (2016). Analisis Pengaruh NPL dan LDR terhadap NIM dengan ROA sebagai Intervening, Pengaruh NPL terhadap NIM dengan CAR dan ROA sebagai Intervening, serta BOPO terhadap NIM Bank Go Public di Indonesia Periode 2011-2015. Diponegoro Journal of Management, 5(4), 76–84.
Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta.
Parathon, A. A. (2013). Analisis Rasio Keuangan Perbankan sebagai Alat Ukur Kinerja Keuangan Bank (Studi Kasus PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk. Surabaya Periode 2009-2012). Jurnal Administrasi Bisnis, 3(2), 1–12.
Otoritas Jasa Keuangan (2011a). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Diakses tanggal 15 Januari 2021pada https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-bank-indonesia/Pages/peraturan-bank-indonesia-nomor-13-1-pbi-2011.aspx.
Otoritas Jasa Keuangan (2011b). Surat Edaran nomor 13/24/DPNP tertanggal 25 Oktober 2011. Surat Edaran kepada Semua Bank Umum Konvensional di Indonesia. Diakses pada tanggal 13 Januari 2021 di https://www.ojk.go.id/Files/regulasi/perbankan/se-bi/2011/se_132311.pdf.
Purwoko, D., & Sudiyanto, B. (2013). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi Empirik pada Industri Perbankan di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis dan Ekonomi, 20(1), 25–39.
Puspitasari, E. (2014). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Net Interest Margin pada Bank-bank Umum di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 2(4), 1–13.
Putri, N. K. A. P., Wiagustini, L. P., & Abundanti, N. N. (2018). Pengaruh NPL, CAR, dan BOPO terhadap Profitabilitas pada BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(11), 6212–6238.
Raharjo, P. G., Hakim, D. B., Manurung, A. H., & Maulana, T. N. A. (2014). The Determinant of Commercial Banks’ Interest Margin in Indonesia: An Analysis of Fixed Effect Panel Regression. International Journal of Economics and Financial Issues, 4(2), 295–308.
Riduwan, E. A. K., & Kuncoro, A. (2012). Cara Menggunakan dan Memaknai Path Analysis (Analisis Jalur). Bandung: Alfabeta.
Rokhim, R. & Wulandary. N. (2013). Pengaruh Simpanan, CAR, dan NPL pada Tingkat Deposit, Risiko Modal Hazard, dan NIM. Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 17(4), 468–485. https://doi.org/10.24034/j25485024.y2013.v17.i4.115.
Rusnaini, S., Hamirul, H., & Ariyanto M., A. M. (2019). Non Performing Loan (NPL) dan Return on Asset (ROA) di Koperasi Nusantara Muara Bungo. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi, 3(1), 1–18. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss1.pp1-18.
Sapti, M. (2010). Kemampuan Koneksi Matematis (Tinjauan terhadap Pendekatan Pembelajaran Savi). Limit-Pendidikan Matematika, 53(9), 60–69.
Septiani, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(1), 293–324.
Siyoto, S., & Sodik, M. A. (2015). Dasar Metodologi Penelitian. Yogyakarta: Literasi Media Publishing.
Soetjiati, S., & Mais, R. (2019). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 16(01), 96–126. https://doi.org/10.36406/jam.v16i01.270.
Suciaty, A., Haming, M., & Nur, A. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA pada Bank BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. CESJ: Center of Economic Students Journal, 2(3), 57–74.
Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi Kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Makarti, 10(1), 1–18. http://dx.doi.org/10.52353/ama.v10i1.143.
Syarif, S. (2006). Analisis Pengaruh Rasio-rasio CAMELS terhadap Net Interest Margin. Tesis. Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro. http://eprints.undip.ac.id/15945/1/Syahru_Syarif.pdf.
Vodova. P. (2013). Determinants of Commercial Bank Liquidity in Hungary. E-Finanse: Finansowy Kwartalnik Internetowy, 9(4), 64–71.
Wibisono, M. Y., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOM. Jurnal Bisnis dan Manajemen (Journal of Business and Managemet), 17(1), 41–62. https://doi.org/10.20961/jbm.v17i1.12304.
Wulandari, N. S. D., & Purbawangsa, I. B. A. (2019). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada LPD Kota Denpasar. E-Jural Manajemen, 8(4), 2098–2124.
Zulhelmi, Z., & Utomo, R. B. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NIM, NPL, dan LDR terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Milik Pemerintah di Indonesia pada Tahun 2011-2013. Bilancia: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 95–109.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Authors who publish with Jurnal Maksipreneur agree to the following terms:
Authors retain copyright and grant the Jurnal Maksipreneur right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License that allows others to share (copy and redistribute the material in any medium or format) and adapt (remix, transform, and build upon the material) the work for any purpose, even commercially with an acknowledgment of the work's authorship and initial publication in Jurnal Maksipreneur.
Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgment of its initial publication in Jurnal Maksipreneur. Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work (See The Effect of Open Access).
